بنابراین تحت ارزیابی خود، شما معمولا مالیات متعلق به هر سال مالیاتی را در سه قسط پرداخت می کنید. دو مورد اول، پرداخت های مربوط به مالیات متعلق به سال مالیاتی جاری است. اینها برآوردها بر اساس سال قبل است. هر پرداخت نیمی از مالیات (و بیمه ملی کلاس 4 در صورتی که خوداشتغال هستید) است که برای سال قبل باید پرداخت شود، کمتر از مالیات پرداخت شده با کسر در مبدا. پس از آن، مانده مالیات را تا 31 ژانویه پس از پایان سال مالیاتی پرداخت می کنید. اگر مالیات زیادی را «علی الحساب» پرداخت کرده باشید، بازپرداخت دریافت خواهید کرد.

مثال:
به عنوان مثال، مالیات بر درآمد قابل پرداخت بریژیت تحت ارزیابی خود برای سال 2014/2015، در مجموع 2600 پوند بود. پرداخت های علی الحساب او برای سال 2015/2016 عبارتند از:

31 ژانویه 2016 اولین پرداخت علی الحساب 1300 پوند
31 جولای 2016 پرداخت دوم علی الحساب 1300 پوند
31 ژانویه 2017 - بریژیت اظهارنامه مالیاتی خود را ارسال می کند و مالیات معوقه را برای سال 2015/16 می پردازد، یا اگر بدهی نهایی او کمتر از پرداخت های علی الحساب باشد بازپرداخت می کند.
توجه: اگر برای سال گذشته مالیات بر عایدی سرمایه ای برای پرداخت داشته اید، در پرداخت های علی الحساب شما نادیده گرفته می شود. همین امر در مورد بازپرداخت وام دانشجویی نیز صدق می کند.

ژان باید چیکار کنه؟

او باید رقم موقت 200 پوند را در اظهارنامه مالیاتی خود وارد کند و کادری را که می گوید اظهارنامه شامل اطلاعات موقت است، علامت بزند. او باید در کادر اطلاعات تکمیلی توضیح دهد که برای تأیید ارقام با بانک خود تماس گرفته است و انتظار دارد که بتواند مبلغ دقیق را در مدت دو هفته و پس از رسیدن صورت حساب ارائه دهد. او باید اظهارنامه را با رقم موقت ارائه کند تا مشمول جریمه دیرکرد بایگانی نشود.

وقتی صورت حساب بانک رسید، ژان باید اظهارنامه مالیاتی خود را برای رقم سود صحیح اصلاح کند. او می تواند این کار را با نوشتن اطلاعات به HMRC انجام دهد، یا - در صورت ثبت آنلاین - می تواند به حساب مالیاتی شخصی خود رفته و فرم را اصلاح کرده و مجدداً ارسال کند.

این چیزی است که شرکت های انرژی در حال حاضر انجام می دهند

طرح حمایت از قبوض انرژی دولت در اکتبر راه اندازی شد و خانواده هایی در انگلستان، اسکاتلند و ولز که دارای حساب برق خانگی هستند کمک هزینه غیرقابل بازپرداخت 400 پوندی را بین اکتبر 2022 تا مارس 2023 دریافت خواهند کرد. این مبلغ به عنوان 66 پوند در سال پرداخت می شود. اکتبر و نوامبر، سپس 67 پوند از دسامبر تا مارس.

اینکه دقیقاً چگونه تخفیف را دریافت می کنید به نحوه تامین کننده شما بستگی دارد. جدول زیر آخرین اطلاعات را برای کاربران پیش پرداخت هوشمند فهرست می کند که توسط شرکت ها به ما گفته شده است اما ما به دنبال مواردی هستیم که به شما اجازه تقسیم پرداخت ها را برای مرتب سازی آن نمی دهند.

برای کاربران غیرهوشمند پیش پرداخت، نحوه دریافت تخفیف 400 پوندی قبض انرژی از منبع اخبار MSE خود را برای جزئیات بیشتر در مورد نحوه پرداخت پول نقد به ما ببینید.

چگونه تامین کنندگان اصلی انرژی کمک هزینه 400 پوندی را برای کاربران پیش پرداخت هوشمند پرداخت می کنند

تامین کننده

آیا می توانید پرداخت های 66 پوندی / 67 پوندی را بین کنتورهای هوشمند گاز و برق خود تقسیم کنید؟

. هنگام محاسبه بالاترین نرخ مالیاتی که هر یک از زوجین در آن متعهد هستند، باید نوار سود تقسیمی صفر (کمک سود سهام) را نادیده بگیرید و در نظر بگیرید که آیا درآمد سود سهام مشمول نرخ بالای سود سهام (33.75٪) بود اگر نرخ سود صفر نبود. باند.

"مکانیک" کمک هزینه ازدواج را می توان به شرح زیر نشان داد:

کمک هزینه مالیاتی قابل انتقال "مکانیک" توسط LITRG

مثال

در سال مالیاتی 2022/23، جان، که در انگلستان زندگی می کند، دارای حقوق بازنشستگی دولتی و مستمری خصوصی به مبلغ 49000 پوند است. او همچنین درآمد سود سهام 2000 پوندی دارد. او هیچ کمکی به کمک هدیه در سال نمی کند.

کل درآمد جان 51000 پوند است. اگرچه او می تواند از کمک هزینه 2000 پوندی سود سهام استفاده کند، به این معنی که هیچ مالیاتی با نرخ بالاتر یا نرخ سود بالاتر پرداخت نمی کند، هنگام تصمیم گیری در مورد اینکه آیا می تواند از کمک هزینه ازدواج استفاده کند یا نه، باید کمک هزینه سود سهام را نادیده بگیرد. با درآمد 51000 پوندی، جان بر روی 730 پوند از درآمد مالیاتی با نرخ سود بالاتر پرداخت می کند، به این معنی که او حق دریافت کمک هزینه ازدواج را ندارد.

حداکثر پس انداز مالیاتی که می توانید به عنوان یک زوج از کمک هزینه ازدواج دریافت کنید 252 پوند برای سال مالیاتی 2022/23 است.

توجه داشته باشید که همسر یا شریک مدنی دریافت کننده کمک هزینه شخصی اضافی 1260 پوندی دریافت نمی کند: در عوض آنها اعتبار مالیاتی 252 پوندی دریافت می کنند که می تواند در مقابل بدهی مالیاتی آنها تنظیم شود. در صورتی که دریافت کننده نتواند از اعتبار مالیاتی کامل استفاده کند، موجودی بازپرداخت نخواهد شد و کمک هزینه شخصی انتقال دهنده (کسی که بخشی از کمک هزینه خود را واگذار می کند) مجدداً تعدیل نخواهد شد.

مفاد این امر به ویژه بسیار مهم است زیرا آنها در مورد حسابرسی مالیاتی به مقامات مالیاتی پاسخگو هستند. یکی دیگر

ویژگی برجسته SAS انطباق داوطلبانه است، زیرا اظهارنامه مالیاتی ارائه شده توسط مالیات دهندگان به عنوان آنها تلقی می شود.

اطلاعیه ارزیابی به عبارت دیگر در صورت عدم ارائه مالیات صحیح از سوی مودیان، ساز و کارهای جریمه اعمال خواهد شد

در مهلت مقرر برگردند. یکی از راه های ممکن برای اطمینان از انطباق مالیات، همانطور که در مطالعات قبلی پیشنهاد شده است

برای افزایش دانش مالیاتی مالیات دهندگان (لو، 2006؛ لو و همکاران، 2008؛ 2009). به طور مشابه، یک سیستم مالیاتی کمتر پیچیده

همچنین پیروی مالیاتی را تشویق می کند (کاکس و ایگر، 2006؛ ریچاردسون، 2006). با وجود اهمیت

دانش مالیاتی و سطح پایین ساده سازی مالیاتی در مورد رفتار انطباق، چیز زیادی در مورد این موضوع نوشته نشده است

در محیط نیوزلند، به جز مطالعات اندکی در مورد خوانایی قوانین مالیاتی (Saw & Sawyer, 2010; Pau et al., 2007;

ریچاردسون و سایر، 1998; تان و برج، 1992). بنابراین، این مقاله به این شکاف خواهد پرداخت.

این مطالعه با استفاده از رویکرد کیفی در نظر دارد (1) دیدگاه مالیات دهندگان را از دانش و آگاهی آنها آشکار کند.

پیچیدگی سیستم مالیات بر درآمد در نیوزلند، و (2) یاد بگیرند که آیا چنین تصوراتی بر آنها تأثیر می گذارد یا خیر

اطلاعات بیشتر در مورد تماس با Citizens Advice ایرلند شمالی را می توانید در صفحه تماس با ما آنها بیابید

مشاوره NI

اگر در ایرلند شمالی زندگی می کنید، می توانید برای کمک در مورد طیف وسیعی از مسائل، از جمله اعتبارات مالیاتی، مالیات، مزایا و بدهی ها، با Advice NI تماس بگیرید.

مشاوره NI یک صفحه وب ویژه برای کسانی دارد که در زمینه مالیات و مزایا به کمک نیاز دارند

مشاور محلی

راهنمای محلی برای کمک به مزایا، کار، پول، مشکلات مسکن و موارد دیگر

برای اطلاعات بیشتر به وب سایت Advicelocal مراجعه کنید

کمک گرفتن در مورد مسائل دیگر، مانند مشاوره حقوقی یا مالی

اغلب هنگام رسیدگی به امور مالیاتی و مزایا، متوجه می شوید که به انواع دیگری از کمک های حرفه ای نیاز دارید. برای مثال ممکن است به مشاوره حقوقی نیاز داشته باشید. از آنجایی که این نیاز اغلب هنگام رسیدگی به امور شخصی که فوت کرده است ایجاد می شود، ما در بخش سوگ خود توضیح می دهیم که چگونه یک وکیل یا مشاور مناسب دیگر پیدا کنیم.

در اینجا خلاصه ای از انواع مختلف مالیاتی که ممکن است نیاز به پرداخت داشته باشید و نحوه محاسبه هر کدام آورده شده است.

مالیات بر درآمد

سه گروه مالیات بر درآمد وجود دارد: نرخ پایه (20 درصد)، نرخ بالاتر (40 درصد) و نرخ اضافی (45 درصد). شما شروع به پرداخت مالیات بر درآمد با نرخ پایه برای همه درآمدها بیش از کمک هزینه شخصی خود (12500 پوند در سال مالیاتی 2020/21) و نرخ بالاتر برای هر چیزی بیش از 50000 پوند می کنید. نرخ اضافی برای درآمد بیش از 150000 پوند پرداخت می شود.

اگر خوداشتغال هستید، بر سود خود مشمول مالیات می شوید - یعنی کل درآمد شما منهای هر گونه هزینه معتبر تجاری. طیف گسترده ای از هزینه های تجاری، مانند سفر و اقامت، هزینه های کارکنان، گرمایش، روشنایی و اجاره محل های تجاری، نرخ های تجاری، موجودی و مواد اولیه واجد شرایط هستند (لیست کامل را در وب سایت دولت ببینید). گزارش دقیقی از تمام این هزینه ها داشته باشید و هنگام ارسال خودارزیابی خود، آن ها را لحاظ کنید.

اگر چیزی را برای کسب و کار خود خریداری می کنید که یک دارایی مداوم است (مانند تجهیزات، ماشین آلات یا رایانه)، آنگاه به جای هزینه، به عنوان دارایی سرمایه طبقه بندی می شود. دارایی های سرمایه ای واجد شرایط نوع دیگری از تخفیف مالیاتی هستند که به آن کمک هزینه سرمایه می گویند. معمولاً می توانید تا 200000 پوند از هزینه های دارایی های سرمایه ای را درخواست کنید، اگرچه می توان سطوح کمتری از تخفیف («نوشتن کمک هزینه») را برای هزینه های بیش از این درخواست کرد.

در اینجا چیزی است که برای 2022: 6 انتظار می رود

براکت ها و نرخ های مالیاتی 2022

 2022 نرخ مالیات مجردان متاهل بایگانی مشترک سران خانواده

10% 0 تا 10,275 دلار 0 تا 20,550 دلار 0 تا 14,650 دلار

12% 10275 تا 41775 دلار 20550 تا 83550 دلار 14650 تا 55900 دلار

22% 41,775 تا 89,075 دلار 83,550 تا 178,150 دلار 55,900 تا 89,050 دلار

24% 89,075 تا 170,050 دلار 178,150 تا 340,100 دلار 89,050 تا 170,050 دلار

32% 170,050 تا 215,950 دلار 340,100 تا 431,900 دلار 170,050 تا 215,950 دلار

35% 215,950 تا 539,900 دلار 431,900 تا 647,850 دلار 215,950 تا 539,900 دلار

37% 539,900 دلار یا بیشتر 647,850 دلار یا بیشتر 539,900 دلار یا بیشتر

کسورات استاندارد

کسر استاندارد بخشی از درآمد شما است که مشمول مالیات بر درآمد نیست. می توانید کسر استاندارد را بگیرید مگر اینکه کسرها را در فرم 1040 جدول الف مشخص کنید. قانون کاهش مالیات و مشاغل (TCJA) در سال 2017 تقریباً کسر استاندارد را برای سال 2018 دو برابر کرد. این تغییرات پس از سال 2025 منقضی می شود. در اینجا مقادیر استاندارد کسر با وضعیت پرونده برای سال های مالیاتی 2021 و 2022 آمده است:62 کسورات استاندارد برای 2021 و 2022

 وضعیت بایگانی 2021 کسر استاندارد 2022 کسر استاندارد

یک نفره 12,550 دلار 12,950 دلار

تشکیل پرونده متاهل به طور جداگانه 12,550 دلار 12,950 دلار

سران خانواده 18800 دلار 19400 دلار

ثبت نام مشترک 25100 دلار 25900 دلار

همسران بازمانده 25100 دلار 25900 دلار

کد درآمد داخلی (IRC) در مقابل مقررات خزانه داری در مقابل احکام درآمد

IRC حاوی قوانین مالیاتی رسمی و الزام آور قانونی است که توسط کنگره ایالات متحده تعیین شده است. مودیان مالیاتی می توانند کد مالیاتی را به صورت آنلاین در وب سایت دفتر مشاور تجدید نظر قانون مشاهده کنند

مقررات خزانه داری - که به آنها مقررات مالیاتی نیز گفته می شود - تفسیر رسمی وزارت خزانه داری ایالات متحده از کد مالیاتی است. این موارد در عنوان 26 قانون مقررات فدرال (26 CFR) منتشر شده است و همچنین به صورت آنلاین در وب سایت اداره انتشارات دولت ایالات متحده (GPO) در دسترس است.

مزیت مراجعه به این منابع این است که آنها توسط دولت ارائه می شوند، بنابراین مودیان می توانند از صحت اطلاعات موجود در آنها اطمینان حاصل کنند. نقطه ضعف آن این است که حجم وسیعی از اطلاعات وجود دارد و درک آن ممکن است دشوار باشد. اگر یک قانون یا مقررات را به درستی درک نکنید و بر اساس سوء تفاهم خود در مورد ثبت مالیات بر درآمد خود تصمیم بگیرید، همچنان مسئول دانستن اطلاعات صحیح خواهید بود.

احکام درآمد، تفسیر رسمی IRS از کد است که در شرایط خاص اعمال می شود. رمزگشایی آنها برای مالیات دهندگان ممکن است آسان تر باشد، اما آنها دارای اعتبار قانونی مشابه با خود کد مالیاتی IRC یا مقررات خزانه داری نیستند.

با انتشارات IRS مشورت کنید

انتشارات IRS وجود دارد که تفسیرهایی از کد مالیاتی ارائه می دهد. آنها در کتابچه هایی که به صورت چاپی یا برای دسترسی آنلاین در وب سایت IRS در دسترس هستند خلاصه می شوند